企业税负重 厚朴企服教你破解妙招

企业所得税是作为主要的税种之一,按照现行的规定,企业所得税税率为25% ,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关批准,企业所得税税率减按20%。在我国, 除个人独资企业和和合伙企业是直接缴纳个人所得税以外,其他的企业和取得收入的组织都需要缴纳企业所得税。而企业无法取得进项发票导致企业利润虚高,企业面临税负重的压力。厚朴企业顾问有限公司正是专注于企业税筹,致力于帮助企业合规轻快发展的企业,厚朴企服为大家总结常见的七种合规节税方法:

1、增加企业成本:

营业利润是计算企业所得税主要来源,企业的营业利润是由企业的营业收入

减去营业成本、营业费用等项目后所得,因此企业成本增加,企业当期的利润就会减少,企业所缴纳的所得税也会相对减少。

2、业务拆分:

以阿米巴模式将公司部分业务分离,成立独立核算公司,从整体利益最大化的角度分配公司与服务公司的利益,不仅增加成本摊销,税费分摊,缴费的基数就降低了,而且实际缴纳的企业所得税减少了。

3、组织架构调整:

企业设立分公司和子公司,他们在企业税务筹划方面会有所不同:

3.1 分公司:不具有企业法人资格,由总公司统一核算;不属于独立纳税人,根据总公司的所得税分配就地预缴。企业将适合总部经济政策的业务板块在当地成立分公司,申请独立核算,即可自主开票,享受当地税收政策,部门地区有财政奖励。

3.2 子公司:具有企业法人资格,承担独立法律责任,实行独立核算,属于独立纳税人,就地进行申报纳税。

另外,当企业分支机构出现亏损问题,设立分公司可以与总公司合并财务报表,汇总计算缴纳企业所得税,抵消总分公司之间的盈亏,减少总公司的利润。或者总公司当中税率较高的产业转移到分公司,从而降低整体税率。

4、申请高新技术:

国家大力支持发展高新技术,加大科研力度,企业通过高新技术认定,可享受企业所得税优惠,企业所得税税率由原来的25%降为15%,相当于在原来基础上降低了40%。

5、安置残疾人:

国家加大对残疾人就业支持的力度,在按照支付残疾职工工资据实扣除的基础上,计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。对安置残疾人的单位和个人工商户实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,申请限额即征即退增值税。另有城镇土地使用税、个人所得税、免征保障金,对安置残疾人员企业也可享受相应的税收优惠,在此不做具体叙述。

6、税收优惠政策:

国家和地区为了带动当地的经济发展,会针对不同的区域给予不同的税收扶持政策,对企业注册到有税收政策的低税区,企业所得税以地方留存的比例给予支持,有效的利用园区的税收优惠进行节税。对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。厚朴企服合作的部分地区不光有西部大开发政策,甚至有两免三减半政策可供大家选择。

中国已进入强监管时代,企业所面临的监管围绕着税务、社保、金融和行业,提供专业税务筹划平台,帮企业解决税务问题至关重要。厚朴企服作为一家国内创新型一站式税收筹划服务企业,以合规减负为入口,帮助企业制定税务筹划,降低涉税风险,减轻税务压力,避免出现偷税漏税。如有更多想了解的信息,请关注厚朴企服或直接交流了解更多信息。

企业所得税宏观经济

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